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[讨论] 2014年1月既发了12月工资又发了1月工资要怎么做账?

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我司在2013年计提了12月工资,在2014年发放12月份工资同时又发了1月份部份工人工资,1月份的账要怎么做?各位给个好意见。:)

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发表于 2014-2-7 16:20 | 显示全部楼层
1月份的借:应付职工薪酬  
             贷银行存款  

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发表于 2014-2-7 16:21 | 显示全部楼层
要不就先计提   再支付
计提的时候借:管理
               销售
               制造费用
                   贷应付职工薪酬
支付     借:应付职工薪酬
             贷银行存款

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1月发了12月和1月部分人员工资了,做12月工资可以和你说的一样,但是一月份工资已从网银发放了,也就是银行帐减少了,没法计提了。  详情 回复 发表于 2014-2-8 19:14

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发表于 2014-2-8 17:04 | 显示全部楼层
其他应收做一笔,二月再发把其他应收冲了

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你的意思二月发的那笔工资做借:其他应收款 贷:银行存款,在二月冲销一笔一样的,再做一笔真发工资的分录?  详情 回复 发表于 2014-2-8 19:10

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 楼主| 发表于 2014-2-8 19:01 | 显示全部楼层
谢谢几位,好人啊。

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 楼主| 发表于 2014-2-8 19:10 | 显示全部楼层
九二 发表于 2014-2-8 17:04
其他应收做一笔,二月再发把其他应收冲了

你的意思二月发的那笔工资做借:其他应收款   贷:银行存款,在二月冲销一笔一样的,再做一笔真发工资的分录?

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 楼主| 发表于 2014-2-8 19:14 | 显示全部楼层
龙行者 发表于 2014-2-7 16:21
要不就先计提   再支付
计提的时候借:管理
               销售

1月发了12月和1月部分人员工资了,做12月工资可以和你说的一样,但是一月份工资已从网银发放了,也就是银行帐减少了,没法计提了。

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计提走的是管理费用啊 可以计提啊  详情 回复 发表于 2014-2-9 15:00

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发表于 2014-2-9 15:00 | 显示全部楼层
乐悦 发表于 2014-2-8 19:14
1月发了12月和1月部分人员工资了,做12月工资可以和你说的一样,但是一月份工资已从网银发放了,也就是银 ...

计提走的是管理费用啊    可以计提啊
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