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[求助] 出纳和会计如何对账

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发表于 2014-3-31 08:51 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我们公司会计兼职我做出纳还新手想咨询下我们之间对账啊还有我把每月产生发票都给了会计时候我对账啊我发票上做标记谢谢了

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发表于 2014-3-31 09:00 | 显示全部楼层
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财务管理出纳负责现金与银行帐所只需与会计确定现金和银行账数据致和原始凭证由谁保管定期与会计交接时:1、填写式两份现金银行结存表(上期余额、本期收入、本期支出、本期余额)双方确认无误签名各持份;2、编制式两份原始凭证交接表(自编号、单据名称、凭证号、金额)双方确认无误签名各持份3、每月与银行对账并编制份银行帐与出纳帐调节表次月初交给会计

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2014-7-9
发表于 2014-3-31 09:04 | 显示全部楼层
会计与出纳对帐主要对期末库存现金和银行存款出纳帐上余额与会计帐上算库存现金和银行存款样样要查原因多算、多记、漏算、错算等要及时查明更正必须要核对相符会计才能进行下步操作发票上做记号般编号发票上般要盖现金付讫之类章银行存款每月也要与银行对帐单子上金额核对通过编制存款余额调节表确定银行与单位存款处理上存差错

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2014-4-17
发表于 2014-3-31 09:12 | 显示全部楼层
对账一般分为:帐帐相对,帐实相对,帐证相对,帐表相对。既然是会计和出纳对账,主要是帐帐相对,即总账和现金,银行日记账相对;帐实相对,即库存现金和现金日记账相对。银行存款日记账要和银行的对账单相对。

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2014-11-4
发表于 2014-3-31 09:20 | 显示全部楼层
出纳主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致,这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致,其次出纳才能与会计对帐。 1,如出纳自己的帐实相符,而与会计的不符,那就要两者逐笔进行核对, 2,如出纳自己的帐实不符,就要先找出不符的原因并调整金额,直到帐实相符,再与会计进行核对.(如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况)。 3,出纳依现金,银行收付款的原始凭证记好现金,银行日记账,做到日清月结。然后将原始凭证转给会计汇总记现金,银行总账。总账与日记账余额相符,出纳库存现金与账面余额相符,银行帐余额与银行对账单相符就行。 另外要注意银行账与银行对账单不符时要写明银行存款余额调节表,因为实际中会有银行未达款和企业未达款的原因存在。 4,出纳每月月底应当将所有收据及记帐凭证,原始凭证交给会计,一起对帐。 (1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。  (2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。  (3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。 包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

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发表于 2016-1-20 16:30 | 显示全部楼层
好东东多多益善

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发表于 2016-1-27 21:34 | 显示全部楼层
谢谢分享

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发表于 2016-1-29 21:49 | 显示全部楼层
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好东东多多益善
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