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[职场] 老会计工作经历:我经历过的不同性质企业的现金流实务...

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出纳工作经历:我经历过的不同性质企业的现金流实务经验。但凡一个与财务相关的人,都必然对现金流关注。现金实务管理的模式,和企业所在的行业、组织架构、产权结构、资金状况关系极大。就象国家的货币政策一样,今儿偏紧,明天可能偏松。下面是我经历的比较有代表性的四家公司的现金管理。



  第一家:银行



  刚开始职业生涯便记住的,就是“失之毫厘,差之千里”和“今日事今日毕”。银行是绝对不允许差一分钱的,只要有差,会计出纳全部要留在那里,一张地一张地查单证,挑明细。银行的单式凭证,查起来更麻烦。短款和记账差错很容易查出来。但长款差错查起来则比较难。我在银行将近6年,有一次我们办事处结账长出1200元,直到我离开银行时,都没有查出长在哪里。我没做过出纳,不过查账都是会计和出纳一起查。



  银行晚上关门的时候,都要打开保险柜——万一有窍贼,省得他破坏了柜子。我在银行期间,还经历一次出纳携款潜逃,到现在已经有十多年了,那个人还没有被抓住。十多万的现金,他放在了抽屉里,塞了其他东西进款袋并送上了押款车。下班的时候把现金拿走,从此杳无音信。不知道这个同事现在何方。



  如果出纳故意要做类似的事情,基本上是防不胜防的。



  我现在查钱的速度,估计一把要十秒,当年也是练过的。至于各种结算方式,就十分熟悉了。



  银行的资金管理,实在不是我这个岗位需要操心的事情。我们只要按规程操作即可,再加上点责任心。如果说有关系,那就是,我们要呼朋唤友,拉关系,请人把钱存进我们的银行,还要说明是谁揽来的,这样,我们就可以拿到奖金,九几年的时候,奖金还很可观的。



  第二家:港资小企业



  老板每天最关心的第一件事情就是银行存款余额,因为该公司资金紧张。那时还没有网上银行,出纳每天做的第一件事情,就是电话查银行存款余额。

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  还经历过一家公司



  有专门的投资部、资金部。集团银行账户数百个(包括离岸银行),几十个分支,总部资金部有专车,可见业务繁忙。所有分支机构余额上缴。上市那一部分公司账面资金有十几个亿吧,我看的是公开报表。经常有银行、金融机构上门提供各种服务和产品介绍,包括员工办理各种开卡业务等等。公司里有银行设置的柜员机。



  集团资金部很强势,还要管工资表的制作和发放(轻闲了HR)。所有的付款,各部门指定的财务人员收单,审单后送资金部,资金部可以一票否决。资金部处理过的单据,才会给财务总监签字,签完字再按权限,是否再向上,然后再回资金部付款——挺奇怪的景象,单据飞来飞去,没有使用审批系统。



  也有很多跨分子公司、总部各部门、法人实体传递单据的情况。资金部可以说是财务部同一级别部门中,最受重视的。老板会专门给资金部经理费用搞部分活动,属于财务部内的小团体。



  总之,资金管理从来都是重要的,涉及到企业存在的全流程。



  连资本家都要给资本服务,何况财务人员了。有钱的要理,要增值;没钱的也要理,要节约,要吸金。不管怎么说,当上缴上级公司的资金多了,或者是公司的日子过得宽松了,或者是融到了一笔资金,哪怕是多赚了点利息,都足够财务人高兴上半天了。
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