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[讨论] 专用发票丢失

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发表于 2017-3-21 10:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
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购方把抵扣联跟发票联丢失了,然后我们公司的开票员就把那张发票给作废了重新开了一张,请问前辈们,这个该怎么处理?

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是上海的吗?如果是这个月开票的,下个月报完税后登陆税务网上服务大厅找到开具丢失发票证明,按要求把发票信息填好提交,两个工作日后收回执打印丢失发票已抄报税证明,如果没有作废发票,这个证明和发票复印件交给对方单位入账用就行了,、按规定发票丢失是不可以作废的

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发表于 2017-3-21 10:01 | 显示全部楼层
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是上海的吗?如果是这个月开票的,下个月报完税后登陆税务网上服务大厅找到开具丢失发票证明,按要求把发票信息填好提交,两个工作日后收回执打印丢失发票已抄报税证明,如果没有作废发票,这个证明和发票复印件交给对方单位入账用就行了,、按规定发票丢失是不可以作废的

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发表于 2017-3-21 10:19 | 显示全部楼层
一、发票开出未认证:
1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联到主管税务机关(正常)认证,将专用发票抵扣联作为记账凭证,并用专用发票抵扣联复印件留存备查。开票方和税局无需特殊处理。
2、丢失抵扣联的处理:可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,将专用发票发票联作为记账凭证,专用发票发票联复印件留存备查。无需开票单位作任何处理,税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据。
3、丢失发票联和抵扣联的处理:购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证。无需税局和收票单位作任何处理。
5、丢失全联次处理:一般是结合3和4的处理方式合并进行处理。
二、发票开出已认证:
1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联作记账凭证,使用专用发票抵扣联复印件留存备查,其他无需作单独处理。
2、丢失抵扣联的处理:使用专用发票发票联复印件留存备查,其他无需作单独处理。
3、丢失发票联和抵扣联的处理:开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证。无需税局和收票单位作任何处理。
5、丢失全联次处理:一般是结合3和4的处理方式合并进行处理。
开票方和收票方应完善发票管理和保管传递制度,保证发票在各个范围内不遗失;选择适当的发票传递方式,如专门送达或其他安全的邮递方式进行传送,并及时跟踪,保证发票在传递过程中的安全。
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2017-11-1
发表于 2017-10-21 23:36 | 显示全部楼层
学习了,这个平时比较少碰到
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