会计网

会计科普论坛»会计论坛 财会实务 出纳实务 出纳七大工作技巧分享
返回列表 发新帖
查看: 303|回复: 2
收起左侧

[经验] 出纳七大工作技巧分享

[复制链接]
签到
1189

8475

主题

3万

帖子

11万

积分

VIP会员

Rank: 2

好友
1681
金币
126688
最后登录
2017-9-13

优秀版主最佳新人活跃会员突出贡献热心会员推广达人灌水之王精华之神

发表于 2017-8-7 20:42 | 显示全部楼层 |阅读模式
社区教程汇总(最新) | 财会人必备的公众微信号 | 财会QQ群汇总

马上注册会计科普论坛,结交更多好友,享用更多功能,让你轻松玩转社区。

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
出纳七大工作技巧分享
  关于出纳的技巧方面需要工作总一点一点的总结,工作的方方面面都有技巧和规则,出纳的工作看起来不重要却是公司对外的一个必要窗口,需要我们严格把守,所以来共享一下以下的技巧,可以帮助大家在工作中更加出色
    一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。
  二、对需要报销的发/票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发/票、发/票上无收款单位章或收款人章、发/票与支票入账方不符者,均不接受发/票,待补办手续后再报核。
  三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
  四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。
  五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。
  六、要注意加强对支票、发/票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发/票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发/票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发/票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发/票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发/票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发/票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。
  七、登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。

8475

主题

3万

帖子

11万

积分

VIP会员

Rank: 2

好友
1681
金币
126688
最后登录
2017-9-13

优秀版主最佳新人活跃会员突出贡献热心会员推广达人灌水之王精华之神

 楼主| 发表于 2017-8-7 20:43 | 显示全部楼层
社区教程汇总(最新) | 财会人必备的公众微信号 | 财会QQ群汇总
出纳的日常工作
  包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容  ①办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
  ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
  ③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
  ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
  ⑤保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
  ⑥复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。 关于出纳的技巧方面需要工作总一点一点的总结,工作的方方面面都有技巧和规则,出纳的工作看起来不重要却是公司对外的一个必要窗口,需要我们严格把守,所以来共享一下以下的技巧,可以帮助大家在工作中更加出色
      一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。
  二、对需要报销的发/票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发/票、发/票上无收款单位章或收款人章、发/票与支票入账方不符者,均不接受发/票,待补办手续后再报核。
  三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
  四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。
  五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。
  六、要注意加强对支票、发/票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发/票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发/票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发/票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发/票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发/票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发/票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。
  七、登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。

528

主题

3698

帖子

1万

积分

财务主管

Rank: 5Rank: 5

好友
784
金币
6123
最后登录
2017-10-18

活跃会员最佳新人灌水之王热心会员推广达人突出贡献

发表于 2017-8-9 12:34 | 显示全部楼层
xx学习 学习
返回列表 发新帖
您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

到下面 有疑问 微信号

打开微信扫一扫