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[资料] 【每日答疑9.20】开普票和专票,怎么确定开票范围?

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为了更好的服务会计网论坛百万粉丝~
会计网推出【每日答疑】互动栏目。
如果你在 工作、学习、生活等方面有什么问题,都可以向会计网发问哦~

每日答疑互动形式:
1.大家在论坛里发帖,帖子标题的主题分类选择【求助】,然后描述你想要解决的问题,点击发帖;也可以直接跟帖提问
2.小编精选出最有代表性的问题,由会计网专业答疑老师予以回答,于次日发出答案;
3.希望提问一定要表达清楚,以免回答没有针对性。

9月20日答疑问题汇总:

1、问:外购入库货物,货当月已收,发/票下月才来,账务怎样处理?
答:当月先暂估入库,
借   库存商品
      贷   应付账款
下月收到发/票
借   应付账款
      贷  库存商品
借   库存商品,应交税费-进项
      贷   应付账款

2、问:如果是机器制造一般纳税企业,购置办公用品时收到17%的增值税专用发/票。可以抵扣吗?为什么?
答:如果办公品是低值易耗品(指使用年限在一年以下与生产经营有关的设备、器具、工具等)可以抵扣,如果不是,不能抵扣,参考《国家税务总局关于增值税若干问题规定的通知》。

3、问:我们老板给客户送了支笔,发/票是办公用品,没有明细,这个能报招待费吗?
答:不可以。

4、问:单位安排员工旅游发生的费用,怎么入帐?旅行社开发/票了,内容是参观学习费。
答:根据发/票
借   管理费用-福利费
      贷   银行存款

5、问:餐补的个税怎么扣除呢?
答:餐补计入工资一起计算个税。

6、问:开普票和专票,怎么确定开票范围?执照上的经营范围有的很笼统,还有国税专管员也回答不明细,遇到这个该如何处理?
答:可以上红盾网上查询公司经营范围或者扫描营业执照副本的二维码可以查询。

7、问:商业承兑汇票,如果拿到外面贴现,这手续费没有发/票,可以入账吗?分录怎么做?
答: 可以入账,但不能税前扣除,入财务费用-贴现息。

8、问:如果我隔月做红字冲销,我在当月没有进项的情况下怎么做账?
答: 红字冲销这部分正常做分录就可以。

9、问:事业单位车辆报废怎么入账?
答:事业单位固定资产报废要有财政部门或国有资产管理部门的批复才能下账。
报废:
借   固定基金
      贷   固定资产   
批复作为原始凭证。

10、问:购入应用软件单价在2万左右应该列支在那个科目合适?
答:建议入无形资产,之后每月进行资产摊销,摊销时入管理费用。


往期答疑:
【每日答疑9.19】食堂买菜,员工福利怎么做账?
【每日答疑9.18】公司以前账务很混乱,刚接手从哪方面做起
【每日答疑9.17】客户对公账户打钱时少打了0.1元,怎么做账
【每日答疑9.16】临时工和小时工要不要申报全员个税?
【每日答疑汇总9.15】当月销售下月才开发/票,账务怎么处理
【每日答疑汇总9.14】手工发/票还可以报销吗?
【每日答疑汇总9.13】退休人员的工资怎么做账?
【每日答疑汇总9.12】个体工商户VS小规模纳税人有啥区别?
每日答疑汇总9.11】公司成立一直没报个税,会不会罚款?
【每日答疑9.10】新公司成立,税务登记可以填法人吗?


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学习了,很实用的。
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