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[资料] 【每日答疑汇总11.6】电子发/票可以作为原始凭证做账吗?

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2.小编精选出最有代表性的问题,由会计网专业答疑老师予以回答,于次日发出答案;
3.希望提问一定要表达清楚,以免回答没有针对性。

11月6日答疑问题汇总:

1、问:我们只有报关单,怎么查这张报关单的税退下来没有?
答:如果是已经出口了,还未回单,那就存在一个电子口岸交单的问题,如果没有交单,那就查询不到出口日期,只会显示出海关已用单,但未交单的状态。如果已经交单,但不知道报关单号,有两个方法可以试试,1、在出口退税版块就有个综合查询,通过核销单可以查询到,2、在出口核销版块的组合查询。

2、问:你好,我们公司是小规模纳税人,投资性企业,现在公司购入了新的会计核算软件,能加速摊销吗?怎么加速?
答:可以。用年数总和法或余额递减法来进行折旧即可。

3、问:公司名下有一辆车,开的是增值税专用发票,折旧还没提完,现在要把车卖了,怎么做会计和税务处理?
答: 做“固定资产清理”即可。

4、问:我付款是7万,收到发票是价税合计金额69997.25或70002元,请问如何做分录?
答:差额少开2.75元,视同对方赖账,计入营业外支出;差额多开2.75元,视同赠送计入营业外收入

5、问:将产品1500件运往外省分支机构用于销售,发生运费支出2000,取得运输企业开具的运费专用发票。产品不含税单价58。怎么做分录。视同销售做销项税吗?运费按7%还是11%?
答:产品销售借应收账款,贷应交税费-销项,主营业务收入。取得运费发票可以作为进项抵扣销项,借销售费用,应交税费-进项税,贷银行存款。

6、问:收到一张高速公路电子不停车收费(ETC)专用收据,1)可以作为原始凭证做账吧?2)发票项目栏是高速公路通行费,询问司机说是充卡给开的发票,以后直接出示卡就可以过高速口,收费员也不给任何清单,取得充值卡发票先走预付,消费时才可以走费用,可是消费时没有任何票据,该怎么冲费用呢?
答:可以做原始凭证。后续通行无发票,可以按月打印收费清单作为原始凭证与司机出差清单一起做账。

7、 问:我公司在外面找的个人技术员帮客户调试机器,期间技术员调试产生的路费,餐饮住宿费费,都是由我公司支付的,这个费用如何入账??还有支付这个技术的调试费如何入账?车票是个人抬头,餐饮住宿是我们公司抬头。
答:1、作为公司的临时员工处理:调试费为工资,金税三期申报;路费、餐饮、住宿费报差旅费。
2、作为外购劳务处理:调试费、路费、餐饮、住宿费+你公司承担的代开发票税金=劳务费,代开发票。仅仅调试费开票、其他报销,有偷税嫌疑。

8、问:请问累计采购多件相同商品,比如累计买100件送20件,前几个月共采购90件,第三个月采购10件,此时赠送20件,怎么开票?是不是开一张销售10件,再开一张红字20件?还是开一张销售10件,赠品20件,折扣20件?
答:主货物要跟赠品开在同一张发票上,把总金额除以数量作为单价就可以了。


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发表于 2017-11-9 17:46 | 显示全部楼层
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最近电子发/票很多,我就拿过来报销,是可以作为报销凭证的,真赞·~
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