会计网

会计科普论坛»会计论坛 财会实务 会计实务 关于发货的账务处理,大家一起想想
每周会员show嘉宾招募社区活动、金币获取教程汇总贴实用往来账款分析表(公式)下载! 2016各行业会计科目表汇总(最全)
火眼金睛教你识别假账老会计全程指导,对无经验说NO!挑战高薪,30天累积3年实战经验会计网题库APP免费下载地址
返回列表 发新帖
查看: 190|回复: 0
收起左侧

[讨论] 关于发货的账务处理,大家一起想想

[复制链接]
签到
0

12

主题

24

帖子

367

积分

会计菜鸟

Rank: 1

好友
0
金币
145
最后登录
2019-3-15
发表于 2019-2-28 11:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
社区教程汇总(最新) | 财会人必备的公众微信号 | 财会QQ群汇总

马上注册会计科普论坛,结交更多好友,享用更多功能,让你轻松玩转社区。

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?立即注册

x
事情是这样的,我们公司用的ERP 供产销都在里面。
我目前用的功能就是销售部门把发货单子做到ERP里
我在系统里把这笔发货审核记账生成财务凭证然后这个过程就完了。
生成的凭证就是 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项 很简单。

这样处理有段时间后最近发生了一件小插曲
给A客户发了笔货 1万元,销售部门在ERP里做了这笔发货的单子,然后我也审核记账生产凭证了
借:应收账款 贷:主营业务收入 销项 。
但是这笔货在送给客户的途中被物流公司弄坏了几件 金额500元,然后物流公司照价赔偿给我们公司了。
这时我们另外一个会计 做了这样的账务处理 借:银行存款 500 贷:应收账款 A客户 500
由于物流公司损坏了货物 之前开给客户的票的金额比实际客户收到的货多了500元  所以公司又补发了500元的货
因此ERP系统里销售部门做了补发的500元货的单子,但这个500元的单子在第一次开票的时候其实已经包含了 只是由于物流公司损坏 而后来补发的
我在纠结这500元补发货的单子还要不要做凭证?如果不做凭证不处理 那这个笔单子就永远在系统里了。


请财务大神把整个过程思考一下 应该要怎么账务处理呢?

返回列表 发新帖
您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

会计网问答,你的随身答疑老师
会计网问答,你的随身答疑老师
到下面 有疑问 微信号

打开微信扫一扫